https://rada.info/upload/users_files/04377859/0f70b3c0d7fc105bdb4196ff67cfe3d3.pptx

https://rada.info/upload/users_files/04377859/3828e57e1a74708bae2792f6efa5c657.docx

У К Р А Ї Н А

ФІНАНСОВЕ УПРАВЛІННЯ

МАРАЗЛІЇВСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ РАДИ

БІЛГОРОД-ДНІСТРОВСЬКОГО РАЙОНУ ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

_____________________________________________

  67760, с. Маразліївка, Білгород-Дністровського району, Одеської області, вул. Шкільна, 76

Тел/факс (04849)6-08-92;  E – mail: fumsr@ukr.net

  09  жовтня 2023 року № ____                                      Одеська  обласна

державна адміністрація

Департамент фінансів

Пояснювальна записка про

виконання бюджету

Маразліївської ОТГ

 за 9 місяців 2023 року

Виконання бюджету Маразліївської ОТГ

                                                За 9 місяців 2023 року

Загальний обсяг надходжень  уточненого плану на 9 місяців 2023 року до зведеного бюджету сільської ради (без урахування трансфертів) з урахуванням змін складає 21 547,7тис. грн.. Доходи загального фонду складають 20 052,2 тис. грн.., доходи спеціального фонду складають 1 495,5 тис. грн..

До загального  фонду місцевих бюджетів (без врахування трансфертів) за 9 місяців 2023 року надійшло 20 052,2 тис. грн., що становить 124,9%  виконання.

До спеціального  фонду місцевих бюджетів (без врахування трансфертів) за 9 місяців 2023 року надійшло 1 495,5тис. грн., що становить 488,4%  перевиконання(безоплатно отримано ноутбуки для Управління освіти).

       Найвищий відсоток фактичних надходжень показників загального фонду по доходах забезпечили: ПДФО з оренди за паї  - 591,8тис. грн..(254,4%),;  єдиний податок з сільгоспвиробників – 2 343,1тис.грн (163,9%) ПДФО з заробітної плати  - 284,7тис. грн..(105,5%),; орендна плата з юридичних осіб -301,0тис.грн..(115,8%); орендна плата з фізичних осіб – 8,8 тис.грн.(105,5%),; акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів(пальне) -673,7тис.грн (478,4%); земельний податок з юридичних осіб – 292,0тис.грн (113,9%); штрафні санкції – 42,8тис.грн (191,1%); адмін збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно – 38,0тис.грн (118,8%).

Надходження загального фонду місцевого бюджету за 9 місяців 2023 року сформовано за рахунок платежів сільськогосподарських підприємств та установ різних галузей економіки, а саме:

Невиконання доходної частини бюджету становить  по таким статтям:

-податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування – 0,6тис.грн.(98,8%); єдиний податок з фізичних осіб – 78,1 тис.грн.(84,7%).

     Постійно здійснюється аналіз по заробітній платі та визначаються суб’єкти господарювання, по яким виникає ризик потрапити до переліку податкових агентів, які нараховують заробітну плату нижче мінімального рівня.

Виконання плану по платі за землю в розрізі надходжень

 за 9 місяців 2023 року

ВИДАТКИ

Видаткова частина по загальному фонду за 9 місяців 2023 року виконана на 76,4 %. При уточненому плані 61 503,1тис. грн., виконання становить 44 937,2 тис. гривень. Видаткова частина по спеціальному фонду за 9 місяців 2023 року виконана на 46,7 %. При уточнених кошторисних призначеннях в сумі 7 947,3 тис. гривень, витрачено 3 714,4тис. гривень.

Державне управління

На утримання державного управління (апарат сільської ради, апарат управління, освіти, культури, молоді та спорту, апарат відділу житлово-комунального господарства та благоустрою, апарат фінансового управління, апарат відділу соціального захисту населення) за 9 місяців 2023 року витрачено коштів загального фонду в сумі 6 274,8 тис. гривень, за  планом на вказаний період з урахуванням змін передбачалось  16 718,3 тис. гривень. Виконання становить 37,5 %. Недовиконання 5 446,6 тис. гривень в основному за рахунок  не використаних кошторисних призначень .

На заробітну плату з нарахуваннями використано 5 025,7 тис. гривень, що становить 90,4% до уточнених планових призначень на вказаний період в сумі 5 561,8тис. гривень, недовиконання становить 536,1тис.грн. На предмети та матеріали  витрачено 375,7тис. грн., що становить 43,9%. до уточнених планових призначень на вказаний період  в сумі 856,0 тис. грн. На оплату послуг було витрачено 376,3 тис.грн., що становить 12,0% виконання, при уточненому плані 3 121,7тис.грн. Недовиконання становить 2 745,4тис.грн. Видатки на відрядження витрачено 15,5 тис.грн., що становить 35,2% при планових призначеннях 44,0тис.грн., не використано 28,5тис.грн.. Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв становлять 467,1тис.грн., виконання становить 58,4%, при уточненому плані 800,0 тис.грн. Недовиконання в сумі 314,9 тис.грн. пов’язано з невикористаними кошторисними призначеннями .

По усіх кодах економічної класифікації перевитрат немає, фінансування проводилось в межах коштів передбачених у кошторисах. Заборгованість по захищеним статтям станом на 01.10.2023 року відсутня.

Охорона здоров’я.

Касові видатки по установах охорони здоров’я за 9 місяців 2023 року виконані у сумі 342,6тис. гривень,    при уточнених  призначеннях 763,3тис. гривень . Виконання становить 74,6%, невикористані залишились 459,2тис.грн.

Видатки по установах охорони здоров’я проведені в межах кошторисів, перевитрат немає. Заборгованість по захищеним статтям станом на 01.10.2023 року відсутня.

Соціальний захист населення.

  Касові видатки на Соціальний захист населення виконано у сумі 1 794,4 тис. гривень,    при уточнених  призначеннях 2 889,5тис. гривень . Виконання становить 66,6%. Заборгованість по захищеним статтям станом на 01.10.2023 року відсутня.

Благоустрій.

На організацію благоустрою населених пунктів  за 9 місяців 2023 року витрачено по загальному фонду 7 400,0тис. гривень,   при плані 10 506,8тис.грн. Виконання становить 70,4%. На заробітну плату з нарахуваннями використано 2 178,6тис. гривень, що становить 76,0 % до уточнених планових призначень на вказаний період в сумі 2 866,0тис. гривень. На оплату послуг витрачено 67,9 тис.грн., при уточнених  призначеннях  135,0тис. гривень, на предмети та матеріали витрачено 4 877,7тис.грн. при уточнених призначеннях 7 005,8 тис.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв 265,9тис.грн. при уточнених призначеннях 500,0тис.грн.

Видатки по благоустрою села проведені в межах кошторисів, перевитрат немає. Заборгованість по захищеним статтям станом на 01.10.2023 року відсутня.

Інші заходи, пов’язані з економічною діяльністю.

На інші заходи, пов’язані з економічною діяльністю за 9 місяців 2023 року витрачено по загальному фонду 110,9тис. гривень,   при плані 145,0тис.грн. Заборгованість по захищеним статтям станом на 01.10.2023 року відсутня.

Загальноосвітні школи.

Видатки по загальноосвітнім школам профінансовано за 9 місяців 2023 року у сумі 25 454,7 тис. гривень при уточнених  призначеннях звітного періоду   31 143,8тис.грн. Виконання становить 81,7%. Недовиконання  5 689,1тис. гривень за рахунок не використаних кошторисних призначень .

На заробітну плату з нарахуваннями профінансовано 21 007,9тис. гривень, що становить 86,4 % до уточнених планових призначень на вказаний період в сумі 24 607,3тис. гривень. Недовиконання становить 3 599,4тис.грн.  На  оплату послуг витрачено 1868,1тис.грн., при уточнених  призначеннях  2 591,6тис. гривень, що становить 72,1%.

        На придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів було витрачено 16,0тис.грн., при планових призначеннях 16,0тис.грн.

      По придбанню продуктів харчування витрачено 205,8тис.грн, план становить 400,0 тис. гривень. Недовиконання становить 194,2тис.грн. 

На оплату комунальних послуг та енергоносіїв витрачено 851,1тис. гривень при плані  1695,0тис. грн. що становить 50,0 %.

Заборгованість по захищеним статтям станом на 01.10.2023 року відсутня.

Культура та бібліотеки.

Видатки по установах культури за 9 місяців 2023 року становлять у сумі 1 423,5тис. гривень при  уточнених  призначеннях на звітну дату 2 349,5 тис. гривень. Виконання становить 70,6%. Недовиконання 926,0 тис. гривень в основному за рахунок  не використаних кошторисних призначень .

На заробітну плату з нарахуваннями витрачено 306,2 тис. гривень, що становить 49,0 % до уточнених планових призначень на вказаний період в сумі 625,5тис. гривень. Недовиконання становить 319,3 тис.грн.  пов’язано з економією фонду заробітної плати та залишилися не використаними кошторисні призначення. На оплату послуг витрачено 746,6 тис.грн., при уточнених  призначеннях  1 100,0тис. гривень, на предмети та матеріали витрачено 352,7тис.грн. при уточнених призначеннях 580,0 тис.грн.. На оплату комунальних послуг та енергоносіїв витрачено 18,0тис. гривень при плані  44,0тис. грн. що становить 41,0 %.

 Видатки по всіх установах культури проведені у межах кошторису, перевитрат немає. Заборгованість по захищеним статтям станом на 01.10.2023 року відсутня.

Бюджет розвитку.

   Видатки по бюджету розвитку за 9 місяців 2023 року склали 3 714,4 тис.грн. при  уточнених  призначеннях на звітну дату 7 947,3 тис. гривень.  

Фінансування.

Залишок коштів на котлових та реєстраційних рахунках загального та спеціального фондах зведеного бюджету  Маразліївської сільської ради станом на 01.10.2023 року становить 11 824,9 тис.грн.

МІЖБЮДЖЕТНІ ТРАНСФЕРТИ

       За 9 місяців 2023 року надійшли державні субвенції загальною сумою 32 550,0 тис.грн., а саме:

-освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам у сумі 18 837,9 тис.грн.;

-базова дотація у сумі 13 651,2тис.грн.;

- субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету 2,1тис.грн.

- субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 58,9тис.грн.

КРЕДИТОРСЬКА ТА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

Загальний фонд                                

    Маразліївська сільська рада повідомляє, що дебіторська та кредиторська заборгованість  по загальному фонду станом на 01.10.2023р відсутня .

            Спеціальний фонд

    Маразліївська сільська рада повідомляє, що дебіторська та кредиторська заборгованість  по спеціальному фонду станом на 01.10.2023р відсутня .

Начальник фінансового управління                             А.А.Городецька